Понятие и оценка кредитоспособности заемщика банка

Понятие и оценка кредитоспособности заемщика банкаНа данный момент времени есть несколько вариантов определения понятия «кредитоспособность». Так некоторые экономисты определяют кредитоспособность как способность заемщика в полном объеме и в обозначенный договором кредита срок погасить свой долг по кредиту. Другие экономисты считают, что кредитоспособность заемщика – это только способность, но и готовность должника в полном объеме и в обозначенный договором срок погасить свой долг. Второго определения придерживаются в банковской практике на Западе, предполагающей оценку creditworthy, что обозначает определение, насколько заемщик “достоин” займа.

Кредитоспособность определяют с целью оценки потенциального кредитополучателя до принятия решения о возможности кредитования и его условий. Целью оценки кредитоспособности является предупреждение или максимальное уменьшение кредитного риска, который связан с кредитованием клиента банка.

Единой, универсальной стандартизированной системы оценки кредитоспособности в банковской практике не существует. Банки разных государств пользуются различными системами анализа кредитоспособности своих потенциальных заемщиков. Такое разнообразие подходов вытекает из различной степени доверия к количественным, а также качественным методам оценки критериев кредитоспособности, особенностей индивидуальной культуры процесса кредитования, исторически сложившейся, традиционной практикой оценивания кредитоспособности.

Процедура оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица состоит из двух этапов:

финансового анализа (на основе финансовых показателей) и качественного (нефинансового) анализа.
В случае проведения качественного анализа кредитоспособности должника за основу берут информацию, которую нельзя представить в виде количественных показателей. Банк изучает деловую репутацию своего потенциального заемщика (его порядочность, честность, опыт работы в соответствующей сфере, квалификацию руководства, имеет ли место текучесть кадров, своевременность погашения предыдущих кредитов и т.д.). Кроме того, банк анализирует экономическое окружение заемщика (его основных деловых партнеров, конкурентоспособность производимых заемщиком товаров, стабильность рынков сбыта и др.). Для проведения такого анализа банк пользуется информацией, накопленной самим банком, другими банками и кредитными бюро.
Завершающим этапом в процессе оценки кредитоспособности кредитополучателя является финансовый анализ, суть которого заключается в расчете ряда показателей, таких как коэффициент ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами, показатель финансовой устойчивости заемщика, коэффициент рентабельности и оборачиваемости.

Получив результаты первого и второго этапов оценки кредитоспособности заемщика, банк делает вывод о классе кредитоспособности своих потенциальных заемщиков, который зависит от класса каждого из рассчитанных показателей. Некоторая сложность в определении класса кредитоспособности клиента возникает, если фактические значения коэффициентов имеют значительную разбежность в уровнях. Вследствие этого банки пользуются рейтинговой оценкой, которая основывается на следующих принципах: банки сами определяют круг наиболее существенных по их меркам показателей и устанавливают для них определенный вес (в процентах или баллах). Затем при разработке шкалы процентных ставок класс кредитоспособности должника принимается банками во внимание. Также класс кредитоспособности учитывается при определении условий кредитования, при оценке качества кредитов, которые составляют кредитный портфель банка.

В случае кредитования физических лиц тоже проводится оценка их кредитоспособности, которая осуществляется, основываясь на уровне дохода заемщика, изучении кредитной истории заемщика и скоринговой оценке.

Оценка кредитоспособности потенциального заемщика по его уровню доходов производится на основе информации о доходах физического лица, а также степени риска потери данного дохода. Уровень дохода определяется на основе справок о зарплате или на основе налоговой декларации. А затем корректируется, принимая во внимание обязательные платежи и коэффициенты риска банка.
Данные о получении и погашении потенциальным заемщиком кредитов в прошлом представляет собой кредитную историю. Для создания кредитных историй в государствах функционируют так называемые кредитные бюро.

На основе данных кредитных историй других заемщиков банк пытается спрогнозировать степень риска кредитования, то есть насколько данный клиент сможет вовремя вернуть полученную сумму кредита банку. Такие прогнозы составляют с помощью скоринговых моделей.

Самый простой вид скоринговой модели состоит во взвешенной сумме определенных параметров, вследствие чего рассчитывается интегральный показатель. Этот показатель сравнивают с определенным числовым порогом, являющимся линией безубыточности и определяется из отношения, позволяющего определить среднее число кредитоспособных клиентов, необходимое для компенсации убытков от одного заемщика. Кредит предоставляется клиентам, имеющих интегральный показатель выше данной линии.

Следовательно, скоринг не в состоянии ответить на вопрос, почему должник не платит. Но он указывает характеристики, наиболее тесно связанные с ненадежностью или надежностью заемщиков определенного возраста, образования, профессии и т.д. В этом проявляется некий дискриминационный характер скорингового подхода: ведь человек, который по формальным признакам оказывается близким к группе заемщиков, имеющей плохую кредитную историю, по всей вероятности, не сможет получить кредит.