Кредит: сущность, функции, принципы, формы

Кредит: сущность, функции, принципы, формыВ настоящее время пользуются двумя трактовками понятия «кредит». Есть мнение, что слово «кредит» происходит от латинского credit, которое переводится, как «он верит». Согласно другому мнению слово «кредит» связано с латинским термином creditum, имеющим перевод как «долг» (ссуда).

Под кредитными отношениями на практике понимают передачу во временное пользование некоторых материальных ценностей (в денежной или же в товарной форме) на условиях возвратности, платности и срочности, что реализуется в виде определенных кредитных сделок, имеющих множество форм и условий.

Под сущностью кредита понимают экономические отношения между кредитором и кредитополучателем, связанные с возвратным движением стоимости в денежной или товарной форме.
Кредитор и кредитополучатель (заемщик) выступают субъектами кредитных отношений. Это могут быть любые юридически лица, а также дееспособные граждане (физические лица), способные нести материальную ответственность, связанную с обязательствами кредитного договора.

Кредитор представляет собой субъект кредитных отношений, который передает во временное пользование стоимость, а кредитополучатель (заемщик) – это субъект, который получает кредит и обязан возвратить его в определенный договором срок. Заемщик и кредитор в рамках кредитных отношений могут меняться ролями. Также в современных условиях развития товарно-денежных отношений возможно одновременное функционирование субъекта, как в качестве кредитора, так и заемщика. Например, банки на протяжении всей своей деятельности одновременно выступают в роли, как кредитора, так и заемщика.

Объект кредитной сделки — ссуженная стоимость, иными словами стоимость в товарной или денежной форме, которую кредитор передает заемщику во временное пользование.

На современном этапе кредит выполняет две важные функции:

— перераспределительную функцию;

— функцию замены наличных денег кредитными операциями.

Перераспределительная функция кредита заключается в передаче принадлежащим одним экономическим субъектам временно свободных средств в товарной или денежной форме другим экономическим субъектам во временное пользование на условиях срочности, возвратности и чаще всего платности.

Вторая функция кредита заключается в то, что на его основе создаются платежные средства, результатом использования которых является экономия издержек обращения. Эта функция взаимосвязана с особенностями современной организации денежного оборота, иными словами, с преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставляют кредит в основном банки. Клиент вступает с банком в кредитные отношения при помещении и хранении своих денег в банке, кроме того, он создает условия для замещения наличных денежных средств в обороте активными кредитными операциями, выраженных записями по банковским счетам. Таким образом, становится возможным проведение безналичных расчетов, предоставление займов в безналичном порядке.

Основными принципами кредитования являются срочность и возвратность, а также целевой характер, платность и материальная обеспеченность кредита.

Возвратность и срочность кредита означают, что ссуда, предоставляемый заемщику, должна быть возвращена в определенный кредитным договором срок.

Целевой характер кредита и его назначение определяются кредитополучателем, однако также и кредитодатель (банк) при выдаче кредита исходит из определенного объекта кредитования, назначения кредита, из определенного проекта. Возвратность в определенные договором сроки обеспечивается соблюдением принципа целевого направления ссуды, так как эти сроки определены с учетом выполнения конкретных хозяйственных операций.

Принцип материальной обеспеченности кредитования связан с тем, что должник обязан реализовать прокредитованный проект, то есть приобрести именно те товарно-материальные ценности, под которые был выдан ему кредит. Но на практике чаще всего в момент выдачи займа ему не противостоят определенные товарно-материальные ценности или затраты. Подобные кредиты выдаются, например, под будущие затраты по производству товаров, развитию предпринимательства, коммерческой деятельности и т.д. В качестве обеспечения возврата ссуды здесь могут принимать залог имущества, поручительство, гарантию, страховое свидетельство о страховании ответственности за невозврат кредита и др.

Форма кредита дает характеристику внешнему проявлению и организации кредитных отношений, она определяется следующими признаками: составом участников кредитной сделки, объектом сделки, целевым назначением и т.д.

Изменения товарно-денежных и производственных отношений приводят к изменениям действующих форм и созданию новых кредита.

В зависимости от ссуженной стоимости различают следующие формы кредита: денежную, товарную и товарно-денежную (смешанную).

В зависимости от участников кредитной сделки и целей различают кредит: банковский, государственный, ипотечный, потребительский, коммерческий, лизинговый, факторинговый.
По способу предоставления кредита кредитные сделки бывают: прямые и косвенные.
По сфере функционирования различают кредит национальный и международный.

В историческом отношении товарная форма кредита предшествовала денежной. Она обозначает предоставление и возврат ссуженной стоимости в виде товарной стоимости. В настоящее время преобладающей формой кредита является денежная, связанная с предоставлением, возвратом кредита и уплатой процентов в денежной форме (например, банковский кредит, ипотечный и т.д.). Очень часто в современных условиях денежная форма сочетается с товарной, например, коммерческий кредит, прокат вещей, продажа товаров в рассрочку платежа и др.

Существует множество целей получения кредитов и объектов кредитования, но их можно объединить в группы производительной и потребительской форм кредита. В случае производительной формы кредита предполагается его использование на цели производства, на производительные цели. А потребительская форма используется с целью потребительских нужд граждан.

Основная форма кредита, которая, по сути, производит все остальные, — это банковский кредит, представляющий собой движение ссудного капитала, который предоставляется банками взаймы во временное пользование за плату.

Государственный кредит представляет кредитные отношения по вопросу аккумуляции денежных средств государством с целью финансирования государственных расходов. Кредитодателями выступают, как физические, так и юридические лица, а кредитополучателем выступает государство.
Коммерческий кредит связан с кредитной сделкой, субъектами которой выступают предприятия — продавец и покупатель. Ссуду продавец предоставляет в товарной форме в виде отсрочки платежа в момент продажи товара (или услуги). Покупатель выдает продавцу взамен вексель с обязательством произвести платеж в определенный срок с оплатой процентов.

Потребительский кредит является отражением экономических отношений между субъектами: кредитором и заемщиком по вопросу кредитования конечного потребления. Ссуды выдаются населению для осуществления удовлетворения потребительских нужд граждан.

Лизинговый кредит характеризует отношения между субъектами сделки — юридически самостоятельными лицами, по вопросу, касающемуся передачи в лизинг, например, основных средств производства в длительное пользование, а также проведения финансирования приобретения недвижимого и движимого арендуемого имущества.

Ипотечный кредит представляет собой особую форму экономических отношений, связанных с предоставлением долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества.

Что касается факторинга, то это операция, которая связана с уступкой кредитором (поставщиком) иному лицу (фактору) подлежащих оплате со стороны плательщика (должника) долговых требований (платежных документов за предоставленные товары, выполненные услуги) и передачей фактору прав на получение платежа по долговым требованиям.